Alt du trenger å vite om skatt

Hva er skatt?

Definisjonen på skatt er en ytelse som betales fra privatpersoner, bedrifter og andre skattepliktige  til den offentlige staten. I praksis innebærer det penger som betales av borgerne og virksomheter til stat og kommune. Skatt betales uten at man får direkte motytelser tilbake. Skatten skal dekke fellesskapets utgifter, som skolegang, helsetjenester, utvikling av vei og infrastruktur osv. Slik får borgerne slike tjenester tilbake for skatten de betaler.

Privatpersoner i Norge betaler skatt på både formue og inntekt. I tillegg til at man betaler avgifter knyttet til mange varer og tjenester, noe vi kommer tilbake til.

To viktige prinsipper innen for skatt er at privatpersoner beregner mengden skatt de betaler ut ifra hva de tjener, og at skatt skal bidra til å jevne ut økonomiske forskjeller i samfunnet.

Ulike typer skatt

Inntektsskatt og selskapsskatt

Generelt sett skiller man mellom skatt betalt av privatpersoner og bedrifter. Skatt som trekkes fra lønnen til privatpersoner kalles inntektsskatt. Skatt som trekkes av eiendeler og verdier man eier kalles formuesskatt. Inntektsskatten øker jo mer privatpersonen tjener. Skatt som betales av bedrifter kalles for selskapsskatt. I motsetning til inntektsskatten har selskapsskatt en jevn prosent man blir trukket avhengig av hvor mye bedriften tjener. Summen vil variere basert på omsetningen til bedriften, men bedrifter trekkes alltid samme prosent i skatt.

Direkte skatt og indirekte skatt

Et annet skille innen skatt er forskjellen mellom direkte og indirekte skatt. Direkte skatt er de typene skatt som er beskrevet hittil. Det er skatter som betales av lønn, eiendom, trygd eller formue man eier. Direkte skatt er ment å fordeles på skattebetalerne ut ifra betalingsevne.

På den andre siden har man det som kalles for indirekte skatt. Det er skatt som ikke er knyttet direkte til skattebetalerne, men som kommer med enkelte varer og tjenester. Innkreving av toll, merverdiavgifter(mva) på varer, klimaavgifter på flyreiser og skatt på spesifikke varer som tobakk og alkohol er ulike typer indirekte skatt. Disse typene beskattning legges gjerne til totalprisen på varen eller tjenesten, så den inndirekte skatten blir betalt av den som gjør kjøpet.

Hva er skattekortet?

Et skattekort er et elektronisk dokument hvor det føres opp hvor mye skatt arbeidsgiver skal trekke før du får utbetalt lønn. Den måten å trekke skatt på kalles forskuddstrekk. Personopplysningene på skattekortet gir grunnlag for hvor mye du blir trukket, så det er viktig å vite at opplysningene er korrekte. Hvis noe skjer som gjør at opplysningene må oppdateres kan du gjøre det løpende på skatteetatens sider. Skattekortet fornyes hver desember og varer ut det kommende året.

Hvordan fylle ut skattekortet

Du fyller ut skattekortet ditt på skatteetatens sider. Der kan du både bestille og endre opplysningene i skattekortet. For å kunne fylle det ut korrekt er det lurt å ha lønnsslippen din fra arbeidsgiver, dokumentasjon fra NAV eller de instansene som måtte betale ut pensjon og informasjon fra banken din knyttet til din gjeld.

Skattemeldingen

Skattemeldingen er et dokument som blir sendt ut fra Skatteetaten til alle som mottar lønn eller ulike typer stønader i Norge. Skattemeldingen har informasjon om din inntekt, gjeld, formue osv i det forrige året. Informasjonen i skattemeldingen er grunnlaget for hva du har skattet det siste året. Så når du mottar skattemeldingen på våren må du sjekke om opplysningene stemmer. Hvis ikke må du justere det, slik at du sikrer at skatten blir beregnet riktig. Skattemelding er det som tidligere het selvangivelse. Les mer i vår steg-for-steg guide om hvordan du fyller ut skattemeldingen din korrekt.

Hva innebærer skatteoppgjør?

Etter at du har sjekket og sendt inn skattemeldingen din (forhåpentligvis med korrekte opplysninger) så blir den behandlet  hos skatteetaten. Oversikten som returneres til deg med informasjon om hvor mye skatt du har betalt det siste året og hvor mye skatt du egentlig skulle betalt er skatteoppgjøret. Der får du se om du har betalt mer enn nødvendig får du pengene tilbake, men hvis du har restskatt må du betale dem tilbake til Skatteetaten. Hvis du lurer på hvordan du betaler restskatten din, eller når du får skatteoppgjøret – les mer om betaling av restskatt og tidspunktene for skattemeldinger

Slik beregner du skatt – Skattekalkulator

Mange stiller seg selv spørsmålet “hvor mye skatt må jeg betale?”. Skatt er ikke noe enkelt tema. Ulike typer skatt (for eksempel personskatt eller formueskatt) beregnes annerledes. Skatteetaten har en egen skattekalkulator hvor du kan fylle inn dine opplysninger og få beregnet skatten din. Ønsker du å lese mer om skattekort, skattetabell og skatteprosent og hvilke av de passer best for deg? Vi har skrevet en artikkel om Hvilken skattetabell skal du ha?

Skatt på utbytte for aksjonærer

Noen aksjeselskaper som betaler hele eller deler av sin frie egenkapital som utbytte til sine aksjeeiere. Hvis du eier aksjer må du betale skatt på det utbyttet du mottar på lik linje med skatt på lønn. For privatpersoner som eier aksjer skattes du helt likt som vanlig inntekt. I 2022 er skattesatsen på utbytte 22%, men dette varierer. Skatt på utbyttet betales ved å betale tilleggsforskuddsskatt.

Skatt på pensjon

Pensjonister må på generell basis også betale skatt. Pensjon, AFP og andre pensjonsytelser er også skattepliktige. Det er likevel lavere skatt på pensjon enn på vanlig lønn fordi trygdeavgiften er mindre. Mottar du alderspensjon fra folketrygden eller AFP fra offentlig sektor kan du også få skattefradrag. Hvor mye du faktisk må betale i skatt som pensjonist varierer ut ifra hvor mye pensjon du mottar. Du kan også lese om hvilke fradrag som er tilgjengelige i vår skattefradragsguide.

Skatt på arv

Etter 1. Januar 2014 ble arveavgiften historie (for nå), så du må ikke skatte av det du arver. Det betyr at du heller ikke må sende inn arve- eller gavemelding når du mottar penger eller verdier. Likevel kan du måtte betale skatt knyttet til arven senere. Du overtar nemlig skatteforpliktelsene som følger med arven. Hvis du for eksempel arver en eiendom som ikke er unntatt overtar du inngangsverdien til boligen fra giver. Om du senere selger med gevinst må du som vanlig skatte av gevinsten.

Skatt på feriepenger

Feriepenger er skattepliktig, men du trekkes ikke med forskuddstrekk ved utbetaling slik som med vanlig lønn. Du slipper å tenke på skatten knyttet til feriepenger, de beregnes inn i skatten du betaler resten av inntektsåret. Les alt om feriepenger i vår guide her. Skatten på feriepenger er basert på bruttoinntekten din – les mer om hva bruttoinntekt er.

Halv skatt i desember

En av de siste månedene før jul (enten november eller desember avhengig av om du utbetales på månedlig eller ukentlig basis f eks) får arbeidstakere i Norge halvt skattetrekk. Du får ikke mindre skatt som mange tenker, men du trekkes kun for halve måneden. Dette er mulig fordi skatten du betaler for et år fordeles ut over de resterende månedene. Du betaler altså litt mer i skatt gjennom resten av året for å få skattelette til jul. Les alt du trenger å vite om halv skatt her!

Se flere artikler om skatt i vår skattekategori.

Konklusjon

Skatteordningen i Norge fungerer slik at privatpersoner og virksomheter betaler skatt på ulike måter for å finansiere og utvikle goder fra staten. Det gir privatpersoner bedre veier, helsetjeneste, skolegang osv. Skatt betales både av gevinst, lønn, formue og gjennom ulike varer og tjenester man kjøper. Du betaler skatt på ulike ytelser og inntekter du har, og dette regnes ut med grunnlag i skattemeldingen din.