Skattefradrag: Hva er det og hva kan du få fradrag på?

Hva er skattefradrag?

Skattefradrag er et beløp du kan trekke fra skatten du skylder staten. Disse fradragene trekkes fra din skattepliktige inntekt, noe som reduserer den endelige skatten du må betale. Skattefradrag brukes vanligvis for å hjelpe skattebetalere med å redusere sin skattepliktige inntekt. 

Det er i skattemeldingen du har oversikt over fjorårets inntekt og skatt, og her kan du sjekke om du trenger å endre opplysningene dine eller om du kan kreve fradrag på skatten.

Usikker på hvordan du gjør det i praksis? Her er en enkel veileder: Hjelp til skattemelding – steg for steg

Hvilke fradrag kan du trekke fra i skattemeldingen?

Når du fyller ut skattemeldingen, er det flere fradrag du kan trekke fra for å potensielt redusere skatten din. Her er en oversikt over mulige fradrag:

For familie og barn:

• Foreldrefradrag for utgifter til pass for barn under 12 år.
• Økte fradrag for transport av barn med spesielle omsorgsbehov.
• Særlige fradrag for enslige forsørgere.

For lån og boligsparing:

• Renteutgifter på lån, som studielån, billån og boliglån.
• BSU-fradrag for boligsparing for ungdom.

Les mer om hvordan fradraget på lån fungerer i praksis: Skattefradrag på lån enkelt forklart

For reise og pendling:

• Reisefradrag for lang reisevei til jobb, inkludert utgifter til bompenger, ferge og overnatting relatert til jobb.
• Fradrag for flytteutgifter ved jobbrelatert flytting.

For arbeid og medlemskap:

• Fradrag for fagforeningskontingent.
• Spesielle fradrag for sjøfolk og fiskere.
• Fradrag for faktiske kostnader knyttet til hjemmekontor som er høyere enn minstefradraget.

For eiendom og investeringer:

• Fradrag for utleie av fast eiendom og nødvendige vedlikeholdsutgifter.
• Fradrag for tap ved salg av bolig eller fritidsbolig.

For gaver og bidrag:

• Fradrag for gaver til godkjente frivillige organisasjoner.

For næringsdrivende og inntekt fra utlandet:

• Fradrag for næringsdrivende, inkludert utgifter til drift av egen virksomhet.
• Fradrag for skatt betalt i utlandet for å unngå dobbeltbeskatning.

Trenger du hjelp til skattemeldingen? Les også: Hjelp til skattemelding – steg for steg

Hvem kan få skattefradrag? 

Alle skattebetalere kan ha rett til skattefradrag. Dette gjelder både privatpersoner og bedrifter. Husk at du kan ha krav på fradrag som ikke er forhåndsutfylt i skattemeldingen.
Les også: Skattemelding – Enkeltpersonforetak & Privat 

Hvordan fungerer skattefradrag? 

Skattefradrag reduserer den skattepliktige inntekten din, som igjen reduserer den totale skatten du må betale. Dette kan variere avhengig av type fradrag og den totale inntekten din. Når du fyller ut skattemeldingen, må du sørge for å inkludere alle relevante fradrag du har rett til.

Hvor mye skattefradrag på BSU? 

Hvis du fyller opp BSU-kontoen din til maxgrensen, vil du få 10% av beløpet i skattefradrag. Det betyr at hvis du fyller kontoen opp til 27 500 vil du få 2 750 kr i fradrag (2024).  

Hvor mye skattefradrag for veldedighet og gaver?

Om du har gitt en pengegave mellom 500 kr og 25 000 kr til en frivillig organisasjon og/eller tros- og livssynssamfunn, kan du få fradrag for dette.

Skattefradrag på lån med medlåntaker

Har du et lån sammen med en annen, vil skattefradraget automatisk bli fordelt 50/50 mellom hovedlånetaker og medlånetaker fra 2024. Om fordelingen av rentefradraget mellom dere ikke skal være 50/50 må dere begge gå inn i skattemeldingen for å endre dette. Alle som har lån med noen andre, enten det er samboer eller en forelder som medlåntaker, må sjekke at fordelingen er riktig i skattekortet og i skattemeldingen.

Les mer om hvordan du retter opp feil fordeling: Ble skattefradraget fordelt feil med medlåntaker?

Husk også alltid å.. 

• Sørge for å verifisere alle forhåndsutfylte opplysninger i skattemeldingen.
• Mange glemmer å kreve fradrag de har rett på, spesielt små fradrag som kan virke ubetydelige.
• Husk å oppbevare all nødvendig dokumentasjon for de fradragene du krever.

Se også hvilke kostnader du ikke får fradrag for: Hva er ikke fradragsberettigede kostnader?

Konklusjon

Skattefradrag er beløp du kan trekke fra skatten du skylder staten, som reduserer din skattepliktige inntekt og dermed den endelige skatten du må betale. Det finnes mange typer fradrag du kan kreve, avhengig av din situasjon. Disse inkluderer fradrag for utgifter til barn, lån, reise, arbeid, eiendom, gaver og næringsvirksomhet. Alle skattebetalere, både privatpersoner og bedrifter, kan ha rett til skattefradrag. Det er viktig å sjekke skattemeldingen nøye og sørge for at du inkluderer alle relevante fradrag du har rett til.

Vil du ha en større oversikt over skattesystemet? Her er en nyttig guide: Alt du trenger å vite om skatt eller bruk fradragsveilederen på skatteetaten sine sider for å finne ut hvilke fradrag du har krav på www.skatteetaten.no/fradragsveileder